Страховые взносы ИП на УСН
Вести бизнес в России даже ИП, даже УСН — сложно, тяжело, и приходится преодолевать разные трудности, создаваемые государством. Одной из тяжелых нагрузок на бизнес являются страховые взносы, их тяжело платить, ну просто новенький ИП ещё ничего не заработал, ещё в «минусе», а уже должен что-то отдавать государству. Может это и звучит ужасно, но в России государство социальное (по Конституции), поэтому в случае смены социального статуса государство поддерживает граждан России, начисляет пенсии, пособия и т.д. Так что хороший смысл даже в социальных взносах найти можно. Но если бизнес новенький и слабенький, то не «хорошего». Однако… у каждого бизнеса должен быть бизнес-план, и в него, по хорошему, нужно всегда включать расходы на страховые взносы ИП, а чтобы подсластить эту тему всегда можно добавить влияние доходов на размер взносов — ведь в НК РФ описано уменьшение налога УСН на страховые взносы ИП, то есть как только налогооблагаемые доходы достигнут определенного уровня, можно вообще не платить налог УСН. И всё это законно, никаких таких ужасных условий ведения бизнеса в России — жить и работать вполне можно, главное изучить тему с налогами и взносами, и сегодня этим как раз займёмся — ведь бонусов для ИП в России больше, чем вы думаете. Например, взносы рассчитываются автоматически онлайн, как и расчет налога УСН (и налогов за работников, если они есть), как декларация УСН со всеми прочими формами отчетности — всё это делается автоматически. Не нужен бухагалтер, не нужен труд предпринимателя, всё это давно автоматизировано и интегрировано с налоговой, между прочим. Но тему давайте рассмотрим последовательно.
Уменьшение налога УСН на страховые взносы ИП
Для начала рассмотрим, какое значение имеют страховые взносы в плане затрат ИП и… возможности уменьшения налога УСН. За предыдущий отчетный год ИП на УСН должен отчитаться по единому налогу. Для объекта налогообложения «Доходы», взносы — это единственная возможность уменьшить сумму к перечислению в бюджет. Предприниматель имеет право сократить налог на всю сумму фактически уплаченных взносов за себя, если он не является работодателем. В случае, когда сотрудник использует наемный труд, уменьшить УСН он может не более, чем на 50%.
Как говорилось выше, чтобы уменьшить единый налог, нужно, чтобы предприниматель фактически перечислил страховые взносы в течение отчетного периода. Если он отправляет деньги в ПФР (*налоговую) поквартально, до окончания третьего месяца налогового периода, то можно уменьшать и суммы авансовых платежей УСН. В случае, когда доход ИП превысит 300000 руб., обязанность по уплате возникнет с 1 января по 1 апреля. Поэтому упрощенный налог он сможет уменьшить взносами за предыдущий год в новом отчетном периоде. При применении объекта налогообложения «Доходы минус расходы» действуют те же правила: только после фактической оплаты в расходах можно отразить страховые взносы. Конечно, с введением единого налогового счета правила эти не просто изменятся, они будет не раз меняться. Если всё это калькулировать самостоятельно — то «можно устать будет», а если это будет делаться автоматически, то можно просто заниматься своими делами — бизнесом!
Расчет страховых взносов для ИП на УСН онлайн
В первом случае рассмотрим, когда страховые взносы 2014 ИП УСН платит только за себя, не являясь работодателем. До 31 декабря он должен перечислить фиксированную часть в размере: ПФР — 17 328,48 руб., в ФФОМС 3 399,05 руб. Предприниматель сам решает, каким образом перечислять денежные средства в бюджет: всю сумму полностью, или разбив ее на части, поквартально или каждый месяц. Главное уложиться в срок. Если размер доходов на УСН превысил 300000 руб. за год, нужно будет рассчитать «свехлимитные» взносы. В данном случае они будут равны 1% с суммы превышения 300000 руб. Причем платить нужно только в Пенсионный фонд. На обязательное медицинское страхование не нужно страховые взносы. ИП на УСН, который является работодателем, за своих сотрудников взносы перечисляет в четко установленные сроки: каждый месяц до 15 числа. Свои, фиксированные сумму он волен отправлять в бюджет, когда ему будет удобно, но не позднее 31 декабря и 1 апреля (для сверхлимитных).
Законодательством не установлено ограничения в ситуации, когда, к примеры, ИП в конце года подсчитал все свои доходы, которые превысили 300000, а новых не ожидается, перечислить сумму свехлимитных взносов до 31 декабря. Если же после уплаты до окончания отчетного периода будет получена дополнительная выручка, до 1 апреля нужно будет перечислить в ПФР 1% от нее. Кстати, нужно помнить о том, что выплаты в Пенсионный фонд с сумм, превышающих 300000 руб. ограничены восьмикратным размером МРОТ. То есть предприниматель за год заплатит максимум 142 026,89 руб.
Как рассчитать страховые взносы ИП онлайн? Конечно речь пойдет про онлайн-сервис, теперь везде они — кругом онлайн-сервисы: электронная почта, государственные услуги, интернет-банки, да везде они, не удивительно, что и бизнес пользуется онлайн-сервисами, ведь это удобно, выгодно, комфортно. Для ИП на УСН есть специальный онлайн-сервис: Контур Эльба, количество пользователей за первые полтора десятка лет его существования — около миллиона, и это по всей стране, это же онлайн-сервис, хотя в результате известных событий им пользуются уже по всем миру — в США, Бразилии, Японии, Австралии, Болгарии, да где угодно — лишь бы был интернет.
Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно
Сервис встречает нового пользователя сразу двумя подарками — месяц бесплатного обслуживания и квартал в подарок при первом приобретении любого тарифа. Выбор, как говорится, за вами.