Какая должна быть отчетность ИП на УСН за год
В российском налоговом законодательстве применяется понятие «отчетный период», он бывает коротким в виде месяца, квартальным и самым длинным — годовым, при этом отчетность ИП на УСН за год должна быть сдана не в конце отчетного года, в следующем году. Логика это очень простая и понятая — сделки совершаются же не мгновенно, некоторые растягиваются на месяцы, соответственно контролирующие органы дают время ИП дождаться итогов года. Но так устроена не только отчетность за год ИП, это общий принцип в законодательстве и деловой практике. Тянуть до последнего дня обычно не имеет смысла, вот уплачивать налог — да, бывает важно заплатить как можно позднее, а отчетность за год ИП лучше сдавать как только появилось время, возможность. Это просто деловая целесообразность, хотя можно вспомнить и поговорку про «не откладывать на завтра». Хотя раньше было просто море страшных историй, когда нужно отчитываться онлайн, а у «органов» то одно, то другое, и отчетность сдавалась невовремя. Бухгалтера помнят такие периоды, ибо нервы тратятся очень интенсивно, и конечно, предпочитают отчитываться заранее. А вот предпринимателям, особенно недавно открывшим ИП, лучше взять за привычку выполнять задачи по отчетности вовремя. А отчетность за год ИП бывает не сложной, если один, и расширенной для ИП-работодателей — меняется состав форм, формула уменьшения налогов на взносы и всплывают некоторые другие нюансы. Отчетность за год также зависит и от выбранной ИП системы налогообложения.
Отчетность за год: ИП без работников
Для каждой из форм налогообложения отчетность за год ИП сдает в разном составе и в разные сроки. Самая распространенная – УСН. Предпринимателю нужно подготовить следующие отчеты:
- До 20 января нужно отправить справку о среднесписочной численности сотрудников. Даже при их отсутствии. В данном случае ИП ставит значение 0 в соответствующей графе.
- До 30 апреля представить декларацию УСН. За 2014 год нужно отчитаться по новой форме, утвержденной Приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@.
При использовании ЕНВД в качестве основной системы налогообложения отчетность за год ИП представляет практически в том же составе, меняется только декларация. Срок ее подачи – 20 января. За 2014 год на вмененке отчитываются по старой форме. А вот на ОСНО список сдаваемых форм шире:
- До 20 января справка о среднесписочной численности сотрудников.
- До 20 января декларация по НДС за 4 квартал предыдущего года. Напомним, представлять отчет в ИФНС можно только в электронном виде.
- До 30 апреля декларация о доходах 3-НДФЛ.
Отчетность за год: ИП с работниками
К отчетам, указанным выше добавятся те, которые представляются в Фонды: ФСС и ПФР, а также сведения о доходах в ИФНС. Отчетность за год ИП с сотрудниками на УСН и ЕНВД:
- До 20 января справка о среднесписочной численности сотрудников.
- До 20 января расчет 4-ФСС – в бумажном виде и до 25 числа – в электронном.
- До 15 февраля РСВ-1 – в бумажном виде, до 20 февраля – в электронном.
- До 1 апреля справка 2-НДФЛ о доходах сотрудников.
- Декларация УСН (новая форма) – до 30 апреля или ЕНВД – до 20 января.
На общей системе отчетность за год ИП сдает в следующем составе:
- До 20 января – справка о среднесписочной численности.
- До 20 января – декларация по НДС.
- До 20 января в форма 4-ФСС — в бумажном виде, до 25 января – в электронном.
- До 15 февраля форма РСВ-1 – в бумажном виде, до 20 – в электронном.
- До 1 апреля – справка 2-НДФЛ.
- До 30 апреля – справка 3-НДФЛ.
Почти все указанные даты являются подвижными, каждый год у нас праздники переносятся, с чем-то совпадают, в общем дело обычное. То же самое касается и отчетности, иногда глобально меняются формы, иногда порядок заполнения, иногда добавляется отдельная строчка или раздел (как произошло после введения торгового сбора), могут появиться новые формы отчетности, в отчетность за год ИП может, внезапно, может попасть обязательная отчетность в Росстат. В целом, всё просто и понятно, но если следить даже за такими мелочами, то когда бизнес-то вести? Нарушение карается штрафами, пенями, блокировкой счета — в 2019 году блокировка счета продолжает оставаться массовой проблемой в России… Как быть? Стереотипы и старые рассказы говорят про то, что нужно найти бухгалтера, и начать платить ему, это не только платно, но это ещё и динамически изменяемые риски. Но скажем сразу, это не современно, это не актуально, не технологично! В России действует замечательный онлайн-сервис Контур Эльба, и это настоящая замена бухгалтеру, так как сервис автоматизировал то, что нужно было автоматизировать давно, а также то, что никто не умеет автоматизировать, в итоге получился электронный бухгалтер! Да, да, сдавать отчетность за год ИП через Эльбу — это легкое нажатие нескольких кнопок «далее» и «отправить», вся отчетность заполняется автоматически, персональный календарь ИП напомнит по эл.почте или смс о приближении отчетности, сроках отчетности, сроках уплаты налогов и т.п. Контур Эльба покажет готовый расчет налога, подскажет как и когда уменьшить «по максимуму» налог на взносы и т.д. В Контур Эльбе есть и отчетность за сотрудников, и сверка с налоговой, и ведение торговли (складской учет для ИП, работающих с товарами, вся первичка по услугам для ИП с услугами), расчеты с сотрудниками, работа с контрагентами и мн.др. Производит впечатление, не так ли? Ну не зря же за 10 лет к Эльбе подключилось около 1 млн пользователей по всей России. Познакомиться с Эльбой очень легко, как и получить персональный календарь отчетности (бесплатный) — регистрация ничего не требует, наоборот, разработчики сделали всё, чтобы было удобно и приятно. Месяц дается сразу же в подарок, этого хватает с избытком, чтобы поработать в Эльбе, абсолютно всё примерить и принять решение какой тариф наиболее подходит:
Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно