Считаем налоги и взносы когда доход свыше 300 000 для ИП
Государство поставило ИП в очень необычное положение, ведь часть взносов приравняли, по сути, к налогам, платить приходится в виде процентов, которые зависят от выручки! То есть если имеется доход свыше 300 000 для ИП в год, то придется заплатить 1 процент свыше 300 тыс руб в виде взносов. Конечно, вопросы возникают прежде всего у ИП на УСН доходы минус расходы и ИП на ЕНВД. В обоих случаях дополнительные взносы сразу же воспринимаются как дополнительная нагрузка на бизнес, при этом… бессмысленная и беспощадная. Речь же не идет о прибыли, пусть и «грязной», речь идет о том, что 1 процент свыше 300 тыс руб будет взиматься с оборота, то есть бизнес ничего не заработал, купил-продал, не вышел «в плюс», и уже должен! При этом если речь идет о взносах ИП за себя, то какого-то профита от этого ИП не сможет увидеть, так как на размер пенсии или какие-то блага, льготы претендовать не получится, законы это не предусматривают, можно сколько угодно заплатить взносов за всю жизнь. Если кто-то хочет зачем-то это проверить для себя — добро пожаловать на официальный сайт ПФР, там калькуляторы выложены. ПСН и ОСНО тоже вдалеке от проблемы с доходами свыше 300 000 не остались, их это тоже касается, просто бизнес на таких налоговых системах ИП редко ведут, и обзоры обычно пишут про всех, но не о них.
Есть сумма взносов фиксированная, каждый год — разная, и каждый год только увеличивается, все остальные доходы, которые свыше 300 000 рублей, облагаются 1 процентом взносов. В случае с УСН доходы есть маленький лайфхак — если заработана определенная сумма (каждый год она разная!), то фиксированные взносы полностью «погашают» налог. Как известно, налог можно уменьшать на взносы, и возможна ситуация когда налог будет нулевым и даже может возникнуть переплата. Но такой «подарок» государство приготовило не всем, упрощенка доходы минус расходы платит 1 с дохода свыше 300 000 рублей без уменьшения на расходы. То есть всё, что попало на расчетный счет (ну кроме кредитов, личных средств и т.п.), а также поступило в кассу, будет «обложено» налогом в один процент со всей суммы, что превысит 300 000 рублей в год.
Для предпринимателей на ЕНВД (если ещё остались те, кому нужно отчитаться за бизнес на отмененном уже ЕНВД) разобраться про доход свыше 300 000 рублей для ИП тоже не просто. В общем, нужно знать, что берется в учет вмененный доход, а не реальный размер полученной прибыли. Что логично, конечно, для вмененки, но иногда это лучше проговорить отдельно. Ведь сервисами по автоматизации расчета налогов и взносов, уменьшения налоги и прочих банальных операций далеко не все ИП пользуются, хотя пора уже! Доходы свыше 300 000 рублей встречаются очень часто, наверное, если бизнес является основным занятием, то вполне нормально будет превышение этого дохода в год. А значит придется сталкиваться с расчетами. Соответственно учитывать, что платить и уменьшать нужно в один период (квартал), хоть и есть различные письма различных ведомств, но это правило лучше не нарушать. Также надо иметь ввиду, что если есть наемные работники, то уменьшить налог можно только наполовину, то есть на 50% максимум.
Посчитать налоги и взносы можно бесплатно, совершенно спокойно можно порекомендовать калькулятор, встроенный в веб-сервис для малого бизнеса Контур Эльба. Веб-сервис уже много лет на рынке и прекрасно себя зарекомендовал. И все указанные особенности расчета в сервисе прекрасно видны, и даже если стоит задача отчитаться за прошедшие периоды — сервис поможет, ведь он работает с 2010 года! Конечно, отчетность за эту древность никому не нужна, но не редко бывает так, что за предыдущие пару лет висят долги, по налогам, отчетности и т.п., и Эльба даже с такой фантомной задачей поможет справиться! Зарегистрироваться в сервисе можно за секунды, и сервис сразу же окружит вас вниманием и качеством, очень приятным и высоким, но описывать эргономику интерфейса, всплывающие подсказки и прочий интерактив не стоит — это нужно видеть, и трогать. А вот про подарки сказать стоит — Эльба подарит месяц в подарок плюс квартал в подарок при покупке первого тарифа, причём любого, вот такое внимание)