Налог ЕНВД для ИП в 2015 году

Налог ЕНВД для ИП в 2015 году

Чтобы рассчитать налог ЕНВД для ИП в 2015 году, нужно использовать  коэффициент К1 равный 1,798. Из нововведений, влияющих на применение вмененки – увеличение сумм фиксированных страховых платежей для предпринимателей и налогообложение недвижимого имущества, к которому еще не все привыкли. Вместе с налогом  ЕНВД ИП должны будут перечислять сборы по недвижимому имуществу, которое они используют в своей деятельности. В 2015 году облагается его кадастровая стоимость.

Как уменьшить налог ЕНВД для ИП в 2015 году

Чтобы уменьшить налог ЕНВД для ИП в 2015 году, нужно перечислить страховые взносы. Для предпринимателей, которые ведут бизнес единолично без посторонней помощи, нужно заплатить в ПФР и ФФОМС фиксированную сумму, равную 22261,38 (18610,80 – в Пенсионный фонд, 3650,58 – медицинское страхование). Если ИП регистрируется или прекращает свою деятельность в течение года, стоимость страхового года пересчитывается. Сначала берут количество полностью отработанных месяцев, умножают их на МРОТ и ставку взноса. Затем рассчитывают остатки взносов за последний месяц по количеству отработанных дней. Для этого МРОТ умножают на количество календарных дней этого месяца и делят на количество отработанных (включая день регистрации/снятия с учета), далее полученный результат умножают на ставку ПФР (ФФОМС). Фиксированные взносы предприниматель должен отправить до 31 декабря. Периодичность и суммы отчислений он выбирает сам. Это могут быть ежемесячные или квартальные платежи, одинаковыми суммами или на усмотрение ИП. Можно заплатить один раз все взносы. Но если доход за отработанный год превысил 300 000 руб., то до 1 апреля нужно будет перечислить 1% от суммы превышения в ПФР на пенсионные взносы.  Предприниматели, которые нанимают сотрудников, помимо «своих» взносов должны делать ежемесячные (до 15 числа)отчисления за своих работников.

На конец квартала, за который рассчитывается налог ЕНВД для ИП в 2015 году, взносы должны быть фактически перечислены. Это значит, что если предприниматель отправил сумму страховых отчислений, к примеру, 10 апреля, а отчетность на вмененке нужно сдать до 20 апреля, отразить в декларации взносы уже нельзя, и уменьшить налог тоже не получится. Отчетный период на ЕНВД – квартал, в данном случае с 1 января по 31 марта. Взносы перечислены после его завершения, и неважно, что отчет еще не отправлен в налоговую.

ИП без работников могут уменьшить ЕНВД за квартал на всю сумму уплаченных взносов без ограничений. Даже если в результате получается нулевое или отрицательное значение налога к уплате. А вот предприниматели с работниками, сокращают сбор только до 50% и только на взносы, перечисленные в течение квартала за сотрудников. «Свои» платежи они не имеют права включить в расчет.

Налог на имущество для ИП на ЕНВД в 2015 году

По поводу необходимости уплаты налога на имущество индивидуальными предпринимателями на ЕНВД в 2015 году с объектов недвижимости,  имеющих кадастровую стоимость, есть письмо Минфина № 03-11-11/13667 от 13.03.15 г. В нем говорится о том, что ИП должен платить налог на имущество, как физическое лицо. В этом году не нужно платить данный сбор тем предпринимателям, у которых в регионах на 1 января не был опубликован перечень кадастрового имущества с установленной стоимостью. К сожалению, налог ЕНВД для ИП в 2015 году не получится уменьшить на дополнительные расходы в виде оплаты имущества, так как на физический показатели базовую доходность это не влияет.

Арифметика откровенно говоря не сложная, во всяком случае с первого взгляда. Однако в голове нужно держать довольно много правил, а ещё не забывать, что эти правила могу менять каждый квартал, не обязательно глобально, но Минфин без этого не может. Чтобы что-нибудь да не поменять. А это означает, что предприниматель либо будет сам следить за изменениями и всё считать, либо будет искать другой путь. Тратить деньги на бухгалтера чаще не выгодно, это и риски, и время на общение, и довольно серьезные расходы. А делов-то, откровенно говоря, не много. Для тех, кто пользуется интернетом 🙂 можно посоветовать выбрать онлайн-сервис для ИП, где был бы и калькулятор налогов и взносов (а это важно, т.к. налог можно уменьшать на взносы), и календарь отчетности, и ведение торговли, и отчетность, и что-нибудь ещё. Казалось бы, это же чудо, а их в бизнесе не бывает? Бывают революции в технологиях, и это как раз тот случай. Всё больше бизнес-процессов переходит в интернет, и ведение ИП это тоже коснулось — в России ИП на этой налоговой системе может решить практически любую задачу по ведению бизнеса онлайн. Порекомендовать можно и нужно, конечно же, онлайн-сервис Контур Эльба — именно он впервые в России предложил для ЕНВД решение проблем по расчету налогов и взносов, отчетности и торговли. Сегодня он умеет гораздо-гораздо больше, и постоянно развивается, так что его возможностей хватит как для ИП-одиночек, так и для ИП-работодателей. Познакомиться с Эльбой можно очень просто — регистрация быстра и бесплатная, а затем месяц можно пользоваться всеми возможностями сервиса (он посчитает вам налог ЕНВД, покажет, как и когда можно его уменьшить и т.д.) :

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Кому подходит Контур Эльба ? Конечно же для ИП в первую очередь, именно индивидуальным предпринимателям подойдет Эльба, так как она заменит практически полностью бухгалтерский труд и множество программ для управления бизнеса, для ведения бизнеса. Эльба подходит и для владельцев ООО, такое предложение — бухгалтерская отчетность без ведения бухучета, можно признать уникальным на рынке.