Всё равно платить. Как рассчитать ИП налоги вмененки
Каждый ИП налоги вмененки при регистрации бизнеса должен знать на зубок. Также необходимо помнить и о страховых взносах. ИП с самого начала должен осведомиться, какие налоги платятся на вмененке, чтобы была возможность планировать свои издержки.
ИП налоги вмененки – общая информация
Применение спецрежима ЕНВД очень выгодно для ИП. Налоги вмененки в ИФНС платятся поквартально, независимо от полученных доходов и понесенных расходов до 20 числа после окончания налогового периода. Налог рассчитывается исходя из базовой доходности и физического показателя за три месяца. Даже если предприниматель все это время просидел дома и не получил ни копейки, ему все равно придется перечислить деньги в налоговую. Это, пожалуй, основной минус ЕНВД. Плюсом является предсказуемость: при неизменных базовой доходности и физическом показателе налог из одного периода в другой один и тот же. Помимо этого, ИП налоги вмененки может учитывать, так, как ему удобно. То есть закон не обязывает предпринимателей вести бухгалтерский учет. Они должны соблюдать кассовую дисциплину и уделять вниманию изменениям физических показателей.
Как ИП рассчитать налоги вмененки?
Чтобы ИП рассчитать налоги вмененки, как упоминалось выше, понадобятся базовая доходность и физический показатель. Их значения можно найти в ст. 346.29 НК РФ. Если предприниматель начинает или заканчивает свою предпринимательскую деятельность, за неполный месяц налог платится за фактически отработанное время. Рассчитать его можно по формуле:
НБ = (БД х ФП)/(КД/ФД)х К1 х К2
Где: НБ – налоговая база ЕНВД;
БД – базовая доходность;
ФП — физ.показатель;
КД –количество календарных дней в неполном месяце, в котором велась предпринимательская деятельность;
ФД – фактически отработанные дни за неполный месяц ;
К1 – 1,672, К2 –индивидуален для каждого субъкекта РФ.
Для квартала, в котором не было регистраций и снятия с учета формула будет выглядеть так:
НБ = (ФЗ_1месяц+ФЗ_2месяц+ФЗ_3месяц) х БД х К1 х К2
Более подробно о расчете ЕНВД можно ознакомиться в материалах: «Расчет ЕНВД для ИП» и «Расчет ЕНВД 2013 – сдаем отчетность за 9 месяцев»
ИП налоги — взносы вмененки
Очень часто под налогами подразумевают и страховые взносы в ПФР и ФСС. Для среднестатистического гражданина всё, что нужно платить государству относят к категории «налоги». Эта формулировка, конечно, неверна. Страховые взносы на обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование – это гарантии государства. При их перечислении налогоплательщик получает право на выплаты по больничным листам, социальные пособия, материальную помощь, пенсионные накопления.
Фиксированный страховые взносы за себя должны перечислять в ПФР до 31 декабря все ИП. Налоги вмененки могут быть уменьшены на эти суммы. Но только в том периоде и в той сумме, которую перечислил предприниматель в определенный промежуток отчетного периода. Если он гасит свою задолженность перед Пенсионным фондом одной суммой в конце года, тогда он может в этом же объеме уменьшить ЕНВД к уплате. Если разница получилась отрицательной, ИП налоги вмененки не платит, но и на следующий период он ее перенести не может. При наличии сотрудников предприниматель уменьшает налоговую базу по ЕНВД до 50% на перечисленные взносы. Выплаты за себя в расчет в этом случае не берут. Страховые взносы за сотрудников предприниматель должен перечислять в сроки установленные законодательством: до 15 числа после окончания расчетного месяца. По окончании квартала в ФСС и ПФР сдают отчетность.
Можно ли ошибиться в датах, формулах, оптимальном порядке выплат для уменьшения налога и т.п.? Да легко, несмотря на легкость расчетов. Всё нужно держать в голове. Платить бухгалтеру… этот вариант всегда весьма затратен, особенно в кризис есть все поводы задуматься, не найти ли чего-либо получше? Собственно, что можно с полной уверенностью порекомендовать для предпринимателя? Прежде всего это самый популярный в России онлайн-сервис для малого бизнеса — Контур Эльба, количество пользователей на начало 2021 года превысило1 млн предпринимателей и бухгалтеров по всей России, от Москвы и Питера до всевозможных глубинок и регионов. Если вы смогли прочитать эту статью, вы сможете работать в Контур Эльбе! Настолько прост, удобен и оптимизирован этот сервис, ничего лишнего при решении задач по налогам ИП или взносам, календарь отчетности с напоминаниями по эл.почти/смс и мн.другое. Многим ИП будет удобно вести торговлю, склад, сотрудников и т.д. в сервисе, он умеет практически всё, и при этом без остановки развивается! Старым ИП сервис после регистрации подарит месяц работы в подарок, а новым — целый год! Зарегистрироваться и посмотреть как он работает очень просто: