Налоговая декларация по УСН — что это?
Налоговая декларация по УСН — это документ, в котором бизнес декларирует результаты своей коммерческой деятельности за прошедший год и уплаченные с результатов деятельности налоги. Каждый квартал бизнес на УСН платит авансовые платежи, а в конце года подводит итоги , когда по закону требуется заполнение декларации по УСН и отправка её в налоговую. Крайний срок для организаций – 31 марта следующего года. Для предпринимателей – 30 апреля следующего года (ст. 346.23 НК), однако уже вовсю говорят и пишут, что декларация по УСН будет отменена, но ФНС каких-то анонсов не анонсировала, и про УСН онлайн, и про АУСН, а уж сколько можно ждать отмены отчетности после введения онлайн-касс — это вообще какая-то мёртвая тема (в реальности, а не в мире анонсов).
Как происходит заполнение налоговой декларации по УСН в интернете описано либо в виде инструкций (пример или образец декларации, как правило, присутствует), либо в виде файла, который нужно заполнять (на сайте консультант-плюс, например). Но налоговая инспекция практически ничем не помогает в заполнении, она лишь требует, чтобы налоговая декларация УСН была вовремя сдана.
А как доверять инструкциям в интернете? Кто их обновляет, да и обновляет ли, вообще? Никакой ответственности. Ну а заполнять самостоятельно файл — то ещё занятие. А вдруг ошибка при заполнении будет? Налоговая декларация УСН может быть заполнена с ошибкой, и придётся переделывать и сдавать заново. Да и заполнять все реквизиты (каждый год по новой, хотя большинство не меняется, как правило) — тоже не большая радость.
Избавляет от подобных проблем онлайн-сервис для бизнеса на УСН, автоматически заполняющий налоговую декларацию по УСН, умеющий не только отправлять её через интернет в налоговую, но и получать от налоговой «ответ» (нет ли не уплаченных налогов, правильно ли заполнена сданная декларация и т.д. — см. сверка расчетов налогов). Этот сервис — Контур Эльба — уже за первые годы работы стал самым популярным в России среди предпринимателей, желающих сдавать отчетность онлайн без бухгалтера, используя уникальные технологии автоматизации электронного бухгалтера (сервис разработан весьма известной компанией «ЗАО «ПФ «СКБ Контур»).
Чтобы сравнить инструкции как заполняется налоговая декларация УСН, сопоставить затраты на приходящего бухгалтера, оценить экономию времени и денег, можно посмотреть видеоролики, показывающие как в электронном бухгалтере используется пошаговое заполнение и отправка налоговой декларации, как сервис делает расчет налога УСН и т.д. :
Когда налоговая декларация для УСН будет заполнена Эльбой, а налог рассчитан, Эльба предложит отправить декларацию в налоговую инспекцию и заплатить налог. Регистрация в Эльбе бесплатна, сразу же вы получаете персональный календарь отчетности с напоминаниями по эл. почте:
Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно
При переходе на платный тариф, вы получаете квартал в подарок, он прибавляется автоматически и продлевает тот тариф, который вы выбрали. Обычно, конечно, сразу покупают на один год — это выгоднее всего, к тому же Эльба в определенных ситуациях позволяет вернуть не потраченную оплату.
Использование электронного бухгалтера для заполнения, её сдаче, расчету налога УСН и т.д. избавит от целого списка вопросов, которые каждый квартал задают предприниматели на упрощенке.
Налоговая декларация УСН в вопросах и ответах:
— Как заполнить налоговую декларацию для ИП и ООО на УСН автоматически?
Бесплатные программы не всегда обновляются, иногда обновление задерживается, часто кроме налогово-отчетных функций программа больше ничего не умеет, и приходится использовать несколько программ для ведения бизнеса и отчетности, в случае бесплатных программ никто не несет ответственности за их актуальную работу, дорогие программы для автоматизации требуют настройки(программирования!), обновления и, в целом, обслуживания. Редко кто из предпринимателей способен самостоятельно обслуживать такие системы (даже если это 1С онлайн). Это далеко не полный список особенностей работы программ, позволяющих автоматизировать лишь некоторые процессы.
— Где скачать актуальный бланк налоговой декларации УСН (по форме КНД 1152017)?
Его скачивание нужно в том случае, если вы хотите отправить отчетность по почте или принести в инспекцию лично. Бланк налоговой декларации нужно искать на сайтах налоговой, либо на сайтах справочно-правовых систем. Заполненный образец декларации вы там вряд ли найдете.
— Как сдать налоговую декларацию через интернет, не отходя от компьютера?
Для предпринимателей и бухгалтеров государство не создало ничего подобного. Так что на порталах госуслуг искать такой сервис бесполезно.
— Какие сроки подачи налоговой декларации ?
Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН заполняется и подается один раз в год (т.е. Вам не нужно заполнять и подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом. Для организаций — до 31 марта. Для закрываемых компаний и ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.
— Как заверить заполненный бланк налоговой декларации?
Убедитесь, что на всех трех страницах проставлена дата сдачи и Ваша подпись, перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Не забудьте поставить печать (если используете).
— Как подавать налоговую декларацию УСН?
Налоговая декларация, согласно НК, может быть подана несколькими способами:
лично;
по почте (с описью вложения);
по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).
— В какой налоговой инспекции нужно сдавать свою налоговую декларацию?
Подавать налоговую декларацию нужно в налоговый орган по месту своего учета. При подаче налоговой декларации лично — сделайте две копии — одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче — отдадут Вам — обязательно сохраните эту копию. Если подаете налоговую декларацию по почте (с описью вложения) — в почтовом отделении вам выдадут квитанцию с датой — эта дата и будет считаться датой подачи декларации.
— Есть ли штраф за не сданную вовремя налоговую декларацию по УСН?
Штраф за декларацию по УСН, сданную не в срок, законом предусмотрен следующий: «5 процентов не уплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали, то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. А если налоговая обвинит вас в том, что вы намеренно уклоняетесь от налогов, то штраф уже начнется от 40 тыс.руб, это прописано в НК РФ.
— Могу ли я отправить декларацию УСН по почте?
Да, только обязательно заказным письмом, с уведомлением, и описью вложения.